Cumplimiento SOX Controles de TI de la Ley Sarbanes-Oxley
Garantice la integridad de los informes financieros mediante controles de TI robustos. Ayudamos a las empresas públicas a diseñar, implementar y probar los controles generales de TI (ITGC) para el cumplimiento de SOX.
Entendiendo SOX
La Ley Sarbanes-Oxley exige que las empresas públicas establezcan y mantengan controles internos sobre la información financiera, incluidos los controles generales de TI que respaldan los sistemas financieros.
La Sección 404 ordena la evaluación por parte de la dirección y la atestación de un auditor externo sobre los controles internos. Los sistemas de TI que impactan en los informes financieros deben tener controles documentados para el acceso, la gestión de cambios y las operaciones.
Aunque SOX no impone tecnologías específicas, requiere controles confiables que aseguren datos financieros precisos, completos y oportunos. Las debilidades materiales pueden llevar a reexpresiones de cuentas, impactos en el precio de las acciones y escrutinio regulatorio.
Requisitos Clave
Controles de Acceso
Aprovisionamiento de usuarios, autenticación, autorización
Gestión de Cambios
Controles de desarrollo, pruebas y producción
Operaciones Informáticas
Procesos por lotes, interfaces, respaldos, monitoreo
Segregación de Funciones
Separación de funciones incompatibles
Pruebas ITGC
Pruebas de diseño y de eficacia operativa
Remediación
Resolución de deficiencias y mejoras de control
Desafíos Comunes de SOX
Las empresas públicas enfrentan retos constantes en la documentación y prueba de los controles de TI
Documentación de Controles
Crear una documentación clara y auditable de los ITGC que satisfaga a los auditores externos y sea práctica para los equipos de TI.
Requisitos de Pruebas
Recopilar evidencia suficiente para demostrar la eficacia operativa durante todo el año requiere procesos de muestreo sistemáticos.
Plazos de Remediación
Resolver deficiencias de control y debilidades significativas antes del cierre del año requiere una respuesta rápida y cambios sustanciales.
Nuestros Servicios de Cumplimiento SOX
Programa completo de ITGC desde la definición del alcance hasta las pruebas y remediación
Alcance y Evaluación de ITGC
Evaluación integral de los Controles Generales de TI que respaldan el reporte financiero, identificando límites de alcance y brechas.
- Identificación de sistemas dentro del alcance
- Mapeo de marcos ITGC (COSO, COBIT)
- Evaluación de eficacia del diseño
Diseño de Políticas y Controles
Desarrollo de políticas, procedimientos y documentación de ITGC conformes a SOX para la gestión de accesos, cambios y operaciones.
- Políticas de control de acceso
- Documentación de gestión de cambios
- Controles de operaciones y monitoreo
Pruebas y Evidencia de Control
Ejecución de procedimientos de prueba y recolección de evidencia para demostrar la eficacia operativa de los ITGC.
- Pruebas de revisión de acceso de usuarios
- Pruebas de gestión de cambios
- Gestión del repositorio de evidencia
Remediación de Deficiencias
Identificación y resolución de deficiencias de control y debilidades materiales en el entorno de los controles generales de TI.
- Análisis de causa raíz
- Desarrollo de planes de remediación
- Implementación de automatización de controles
Soporte a Auditores Externos
Apoyo directo durante las auditorías financieras externas, proporcionando documentación de ITGC y respondiendo a los requerimientos.
- Gestión de solicitudes de auditoría
- Preparación de listas PBC (entregables del cliente)
- Soporte en representaciones de la dirección
Cumplimiento SOX Continuo
Monitoreo de ITGC y pruebas trimestrales durante todo el año para mantener el cumplimiento y prepararse para la auditoría anual.
- Pruebas de control trimestrales
- Automatización y monitoreo de ITGC
- Evaluaciones de preparación anuales
Por qué elegir a SPSec para el cumplimiento de SOX
Proceso Eficiente
Enfoque optimizado que minimiza la interrupción del negocio
Soporte Integral
Desde la evaluación inicial hasta el cumplimiento continuo
Metodología Propia
Marco de trabajo estructurado y probado para el cumplimiento de SOX